Simulateur LMNP : Estimez vos économies d’impôts !

Déclarer au Micro ou au Réel ?

Si vous êtes Loueur Meublé Non Professionnel, vous avez le choix principalement entre deux modes d’imposition des revenus de cette activité commerciale. Le régime réel offre souvent des avantages fiscaux significatifs, notamment grâce à l’amortissement, et est plus bénéfique dans plus de 85% des cas.

Toutefois, ce n’est pas le régime par défaut. Pour maximiser vos économies fiscales, il est essentiel de faire une simulation et de déterminer le régime le mieux adapté à votre situation.

Notre simulateur gratuit vous aide à comparer les deux régimes à partir de quelques informations sur votre activité, vous permettant ainsi de prendre une décision éclairée sur la meilleure option fiscale pour votre location meublée.

Simulateur LMNP gratuit : Comment l’utiliser ?

Pour faire votre simulation fiscale LMNP, quelques informations suffisent :

• Les loyers annuels (hors charges)
• La valeur actuelle du bien immobilier (le prix auquel vous pourriez le vendre aujourd’hui)
• Le montant annuel des intérêts d’emprunt
• Votre taux marginal d'imposition (taux appliqué à la tranche la plus élevée de vos revenus et sera appliqué sur l'addition de vos revenus locatifs ou fonciers)

Si vous n’avez pas ces montants à portée de main, entrez les valeurs approximatives. Cela vous donnera déjà un aperçu significatif. Vous pourrez ajuster votre simulation par la suite.

Grâce au Simulateur impôt LMNP Ownily, en moins d’une minute, vous obtenez une estimation de l’impôt à payer en régime micro et en régime BIC Réel Simplifié.

Où trouver son taux marginal d’imposition ?

Au final, l’impôt que vous aurez à payer sur vos revenus de location meublée dépend de votre taux marginal d’imposition : c’est ce taux qui s’applique aux revenus locatifs que vous allez déclarer.

Pour évaluer avec exactitude le montant de vos impôts en LMNP (Location Meublée Non Professionnelle), il est crucial de déterminer votre tranche marginale d'imposition (TMI). Cette étape est essentielle, quel que soit le régime de déclaration des recettes locatives Mico-BIC ou Réel.

La TMI est indiquée sur votre avis d’imposition.

Vous pouvez aussi la calculer à partir de votre revenu net imposable et votre quotient familial, informations disponibles sur votre avis d’imposition.

Divisez votre revenu net imposable par votre quotient familial et situez-vous sur le barème de l'impôt sur le revenu.

Tableau du barême, des tranches.

Cette démarche est fondamentale pour toute simulation LMNP et pour bien comprendre la fiscalité de votre investissement locatif.

Quelle différence entre le régime micro-BIC et le régime réel ?

Le loueur en meublé non professionnel (LMNP) peut choisir entre deux régimes fiscaux : le régime micro-BIC et le régime réel, chacun ayant ses particularités.

Régime Micro-BIC

• Simplicité administrative : Obligations comptables et fiscales simplifiées. Seules la tenue d’un livre de recettes et des déclarations annuelles sont requises.
• Abattement forfaitaire : Les loyers perçus sont soumis à un abattement (30% à 71% selon la nature de la location) avant taxation.
• Plafonds de chiffre d’affaires : S’applique jusqu’à certains seuils de revenus (15 000€ à 188 700€ selon le type de location).

Régime Réel

• Déduction des charges : Permet de déduire toutes les charges liées à l’exploitation (intérêts d’emprunt, assurances, frais de gestion, etc.).
• Amortissements : Possibilité d’amortir le bâti et le mobilier, réduisant ainsi les bénéfices imposables.
• Création de déficit : Les charges pouvant excéder les recettes, un déficit peut être reporté sur les bénéfices des 10 années suivantes.

Choix du Régime

• Passage au régime réel : Intéressant si les charges sont supérieures aux abattements du micro-BIC ou si le chiffre d’affaires excède les seuils du micro-BIC.
• Formalités : Déclaration au début de l’activité ou en cours, avec renouvellement annuel automatique sauf demande contraire.

En conclusion, le choix entre ces régimes dépend de la structure des charges et des recettes du LMNP, le régime réel étant souvent plus avantageux pour optimiser la fiscalité en cas de charges élevées.

Article >www.ownily.fr/blog/lmnp-comment-passer-du-micro-bic-au-reel

⚠️Évolutions de la taxation des recettes⚠️

Il est crucial de rester informé des évolutions législatives qui peuvent impacter votre investissement en LMNP. Jusqu’ici, en régime par défaut Micro-BIC, les loyers perçus sous le régime LMNP bénéficiaient d'un abattement forfaitaire de 50% pour les locations meublées classiques et jusqu’à 71% pour les meublés de tourisme classés, avant d'être soumis à la taxation. Ces taux sont ceux appliqués dans notre simulateur.

‍
Cependant, la loi de finances 2024 introduit des modifications importantes réduisant notamment l’abattement à 30% sur les meublés de tourisme non classés appelés aussi “niche fiscale AirBnB” et en modifiant les critères d'éligibilité. Ces évolutions se confirment et pourraient être encore accentuées dans le budget 2025 : projet de loi en discussion.

👉 Consultez ici notre article à ce sujet

Ces changements s’appliqueront sur les revenus locatifs 2024 sur votre prochaine déclaration fiscale. En tant que loueur meublé, surveillez de près ces développements pour anticiper les impacts potentiels sur votre impôt et adapter votre stratégie fiscale. Abonnez-vous à notre Newsletter pour rester informé.

‍
Dans l’attente de connaître les dispositions législatives définitives, notre simulateur maintient les taux communiqués dans la Loi de Finance 2024.

Comment opter pour le régime Réel Simplifié au LMNP ?

Au début de l’activité de Loueur Meublé

• Déclaration de l’activité : Vous devez déclarer votre activité de loueur en meublé dans les 15 jours suivant la première mise en location auprès de l’INPI.
• Formulaire Cerfa P0i : Lors de cette déclaration, remplissez le formulaire Cerfa P0i et choisissez l'option pour le régime réel.

En cours d’activité

• Exercice de l’option : Chaque année, vous pouvez opter pour le régime réel à condition de le faire avant la date limite de dépôt de la déclaration de revenus annuelle.
• Courrier de levée d’option : Envoyez un courrier de "levée d’option" au Service des Impôts des Entreprises (SIE) dont vous dépendez.
• Correction des erreurs passées : Si vous avez été mal conseillés, vous pourrez demander à modifier les déclarations des trois années précédentes en contactant directement votre service des impôts.

L’option pour le régime BIC Réel est valable pendant un an et se renouvelle tacitement chaque année. Pour revenir au régime micro-BIC, vous devrez en faire la demande auprès du SIE.

En conclusion, opter pour le régime réel relève d’une simple information à votre centre d’impôt… à faire dans les temps pour profiter de ses avantages sans attendre une année supplémentaire.

En savoir plus : www.ownily.fr/blog/lmnp-comment-passer-du-micro-bic-au-reel